Kleinunternehmerregelung erklärt: Wann sie Geld spart und wann nicht
Die Kleinunternehmerregelung klingt verlockend. Aber sie ist nicht für jeden geeignet. Hier erfahren Sie, wie Sie die richtige Entscheidung treffen.
Die Kleinunternehmerregelung (§19 UStG) erlaubt Unternehmen mit geringem Umsatz, auf die Erhebung der Umsatzsteuer zu verzichten. Das klingt offensichtlich vorteilhaft, aber die Realität ist nuancierter.
Wie sie funktioniert
Wenn Ihr Jahresumsatz im Vorjahr unter 22.000 EUR lag (ab 2025: 25.000 EUR) und im laufenden Jahr voraussichtlich unter 50.000 EUR bleibt, können Sie auf die Umsatzsteuerregistrierung verzichten. Der Nachteil: Sie können keine Vorsteuer auf Ihre Einkäufe zurückfordern.
Wann die Regelung spart
Bei B2C-Kunden, die keine Vorsteuer geltend machen können, und bei geringen Betriebsausgaben ist die Kleinunternehmerregelung oft vorteilhaft.
Wann sie Kosten verursacht
Bei B2B-Kunden (die Vorsteuer geltend machen) und bei erheblichen Betriebsausgaben ist die reguläre Besteuerung fast immer besser. Die Entscheidung hängt von Ihren spezifischen Zahlen ab.